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跨境電商如何出口退稅，出口退稅的條件
貨物范圍：生產(chǎn)或出口的貨物必須是增值稅、消費稅征收范圍內(nèi)的貨物或產(chǎn)品。這意味著只有在國家規(guī)定的應(yīng)稅貨物范疇內(nèi)，才具備申請出口退稅的基礎(chǔ)。例如常見的服裝、電子產(chǎn)品、玩具等一般都在征稅范圍內(nèi) ，可參與出口退稅。
報關(guān)離境：貨物必須是報關(guān)離境出口的貨物，對出口到出口加工區(qū)貨物也視同離境。報關(guān)是貨物合法出口并享受退稅政策的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，只有完成報關(guān)手續(xù)，海關(guān)確認(rèn)貨物離境，才能進(jìn)入后續(xù)退稅流程。
財務(wù)銷售處理：其貨物必須是所在公司財務(wù)上做出口銷售的產(chǎn)品。企業(yè)在財務(wù)賬目上要將該貨物明確記錄為出口銷售，以此作為退稅申報的財務(wù)依據(jù)。
出口收匯：其貨物必須是出口收匯的貨物。收匯證明了貨物交易的真實性和資金的回流，是出口退稅的必要條件之一。國家規(guī)定外貿(mào)企業(yè)出口貨物必須同時具備以上 4 個條件。如果是貨物生產(chǎn)企業(yè)申請辦理出口貨物退稅，申請退稅的貨物必須是生產(chǎn)企業(yè)的自產(chǎn)貨物或視同自產(chǎn)貨物才能辦理退稅業(yè)務(wù) 。比如一家服裝生產(chǎn)企業(yè)，出口自己生產(chǎn)的服裝，且滿足上述其他條件，就可申請出口退稅；若該企業(yè)出口的是從其他廠家采購來的服裝，通常不符合生產(chǎn)企業(yè)退稅條件。
出口退稅所需資質(zhì)
經(jīng)營范圍：公司經(jīng)營范圍要含有 “貨物或技術(shù)進(jìn)出口”，這是企業(yè)具備開展跨境電商出口業(yè)務(wù)及退稅資格的基本要求，表明企業(yè)在工商登記層面被允許從事相關(guān)進(jìn)出口經(jīng)營活動。
海關(guān)備案：需取得進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報關(guān)注冊登記證書或海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人備案回執(zhí)（海關(guān)） 。自 2019 年 2 月 1 日起，海關(guān)不再核發(fā)《報關(guān)單位注冊登記證書》（進(jìn)出口收發(fā)貨人），企業(yè)若有需要，海關(guān)可出具《海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人備案回執(zhí)》，此備案回執(zhí)是企業(yè)在海關(guān)合法報關(guān)的憑證。
電子口岸開通：開通電子口岸，領(lǐng)取法人卡及操作員卡（電子口岸）。電子口岸為企業(yè)提供了一個便捷的進(jìn)出口業(yè)務(wù)操作平臺，通過法人卡和操作員卡，企業(yè)能夠在該平臺上完成報關(guān)單申報、稅費繳納等一系列與進(jìn)出口業(yè)務(wù)相關(guān)的操作，對于出口退稅業(yè)務(wù)的開展至關(guān)重要。
外管局登記：登記企業(yè)名錄，開通外匯收支申報、貨物貿(mào)易監(jiān)測系統(tǒng)（外管局）。這一步驟使得企業(yè)在外匯管理方面合規(guī)化，能夠正常進(jìn)行外匯的收支操作，并接受外管局的監(jiān)管，確保出口收匯等環(huán)節(jié)符合國家外匯管理規(guī)定，為出口退稅提供外匯層面的支持。
納稅人升級：升級為一般納稅人（稅務(wù)局）。一般納稅人在增值稅的計算和抵扣方面有特定的規(guī)則，相比小規(guī)模納稅人，更符合出口退稅的相關(guān)政策要求，能夠準(zhǔn)確核算進(jìn)項稅額和銷項稅額，從而順利進(jìn)行退稅申報。
退稅備案：根據(jù)企業(yè)類型，填寫出口退（免）稅備案表（外貿(mào)型）（稅務(wù)局）或出口免、抵、退備案表（生產(chǎn)型）（稅務(wù)局） ，完成退稅備案。這是企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)表明自身有出口退稅需求，并提交相關(guān)信息進(jìn)行備案的重要步驟，只有完成備案，稅務(wù)機(jī)關(guān)才能受理企業(yè)的退稅申請。
發(fā)票領(lǐng)購：領(lǐng)購增值稅普通發(fā)票（五聯(lián)），用于出口業(yè)務(wù)的財務(wù)記賬和稅務(wù)申報等環(huán)節(jié)。
出口退稅操作流程
數(shù)據(jù)提交：企業(yè)通過 “國際貿(mào)易‘單一窗口’標(biāo)準(zhǔn)版” 或 “互聯(lián)網(wǎng) + 海關(guān)” 的跨境電商通關(guān)服務(wù)系統(tǒng)和貨物申報系統(tǒng)，向海關(guān)提交申報數(shù)據(jù)、傳輸電子信息 。跨境電商 B2B 出口有關(guān)電子信息報文，沿用跨境電商通關(guān)服務(wù)系統(tǒng)現(xiàn)有的 B2C 接入通道模式，新增支持 B2B 出口報關(guān)單報文導(dǎo)入；貨物申報系統(tǒng)支持 B2B 出口報關(guān)單按現(xiàn)有模式錄入和導(dǎo)入 。例如企業(yè)在 “單一窗口” 平臺上，準(zhǔn)確填寫貨物的名稱、數(shù)量、價值、目的地等報關(guān)信息，并上傳相關(guān)電子單證。
通關(guān)手續(xù)辦理：單票金額超過 5000 元人民幣 / 涉證 / 涉檢 / 涉稅的跨境電商 B2B 出口貨物企業(yè)應(yīng)通過 “H2018 通關(guān)管理系統(tǒng)” 辦理通關(guān)手續(xù) 。單票金額在 5000 元（含）人民幣以內(nèi)，且不涉證、不涉檢、不涉稅的跨境電商 B2B 出口貨物，企業(yè)可以通過 “H2018 通關(guān)管理系統(tǒng)” 或 “跨境電商出口統(tǒng)一版系統(tǒng)” 辦理通關(guān)手續(xù) 。企業(yè)根據(jù)自身貨物的具體情況，選擇合適的通關(guān)系統(tǒng)，完成貨物的通關(guān)申報，海關(guān)對申報信息進(jìn)行審核，審核通過后貨物放行離境。
退稅申報：貨物報關(guān)離境后，企業(yè)收集相關(guān)單證，包括報關(guān)單退稅聯(lián)、采購增值稅專用發(fā)票等，在出口退稅申報系統(tǒng)中進(jìn)行申報。若以出口海外倉方式（海關(guān)監(jiān)管方式代碼 “9810”）出口的貨物，在貨物報關(guān)離境后，即可申報辦理出口退（免）稅 。若貨物已實現(xiàn)銷售，按照現(xiàn)行規(guī)定申報辦理出口退（免）稅；貨物尚未實現(xiàn)銷售的，按照 “離境即退稅、銷售再核算” 方式申報辦理出口退（免）稅，即先進(jìn)行出口預(yù)退稅申報，后續(xù)再根據(jù)貨物銷售情況進(jìn)行稅款核算 。企業(yè)在申報時，需注意填寫正確的申報明細(xì)，如在申報明細(xì)表的 “退（免）稅業(yè)務(wù)類型” 欄內(nèi)填寫 “海外倉預(yù)退” 標(biāo)識（業(yè)務(wù)類型代碼為：hwc - yt）等 。
審核與稅款核算：稅務(wù)機(jī)關(guān)對企業(yè)的退稅申報進(jìn)行審核，包括對申報數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、單證的真實性和合規(guī)性等方面的審查。對于已申報辦理出口預(yù)退稅的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)在核算期截止日前的各增值稅納稅申報期內(nèi)，辦理出口預(yù)退稅核算 。經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)同意，外貿(mào)企業(yè)在核算期截止日前增值稅納稅申報期以外的其他時間也可辦理出口預(yù)退稅核算 。稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)企業(yè)的實際銷售情況，對按照實際銷售情況計算的應(yīng)退（免）稅額與出口預(yù)退稅額的差異情況進(jìn)行確認(rèn)，完成稅款核算，最終確定企業(yè)應(yīng)得的退稅額。
稅款退還：審核通過且完成稅款核算后，稅務(wù)機(jī)關(guān)將應(yīng)退稅款退還至企業(yè)指定的銀行賬戶，企業(yè)成功獲得出口退稅款項，完成整個出口退稅流程。
代發(fā)通美國海外倉代發(fā)服務(wù)優(yōu)勢
物流時效優(yōu)勢
快速配送：代發(fā)通美國海外倉位于美國本土，能迅速響應(yīng)市場需求 。當(dāng)客戶下單后，可直接從美國當(dāng)?shù)貍}庫發(fā)貨，通常只需 1 - 4 天就能送達(dá)顧客手中 。相比從國內(nèi)直接發(fā)貨，大大縮短了配送時間。例如，一位美國消費者在網(wǎng)上購買一件中國跨境電商賣家的商品，如果從國內(nèi)發(fā)貨，可能需要 7 - 15 天甚至更長時間才能收到貨物，但通過代發(fā)通美國海外倉發(fā)貨，消費者能在更短時間內(nèi)收到商品，極大提升了客戶滿意度。快速的配送服務(wù)有助于提高消費者的購物體驗，增加消費者對店鋪的好感度和忠誠度，進(jìn)而促進(jìn)店鋪的銷售額增長。
靈活運輸方式：代發(fā)通擁有完善的物流網(wǎng)絡(luò)，提供海運、空運、快遞等靈活多樣的運輸方式 。賣家可以根據(jù)貨物的特點、緊急程度和成本預(yù)算等因素，選擇最合適的運輸方式將貨物運輸至美國海外倉。對于體積較大、重量較重且對時效要求不高的貨物，賣家可以選擇海運方式，降低運輸成本；對于一些緊急補(bǔ)貨的商品或高價值、體積小的商品，賣家可以選擇空運或快遞方式，確保貨物能快速到達(dá)海外倉，及時滿足市場需求。這種多樣化的運輸方式選擇，能夠滿足不同賣家的個性化物流需求。
成本控制優(yōu)勢
降低物流成本：通過代發(fā)通美國海外倉的一件代發(fā)服務(wù)，采用批量運輸?shù)姆绞綄⒇浳飶膰鴥?nèi)運輸至美國海外倉，相比單件商品直接從國內(nèi)發(fā)往美國，大大降低了物流成本 。批量運輸可以充分利用運輸工具的裝載空間，實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，從而減少單位貨物的運輸費用。例如，一批 1000 件的商品，如果單件從國內(nèi)發(fā)往美國，每件的運費可能是 30 元；但如果通過批量海運至美國海外倉，再從海外倉一件代發(fā)，每件的綜合物流成本可能降低至 15 元左右，為賣家節(jié)省了大量的物流開支。
節(jié)省倉儲成本：賣家無需自己在美國租賃倉庫，避免了倉庫租賃、裝修、設(shè)備購置等一系列高額費用 。代發(fā)通提供專業(yè)的倉儲服務(wù)，賣家只需支付相對較低的倉儲費用，就能將貨物存儲在其海外倉庫中。同時，代發(fā)通能根據(jù)賣家的銷售數(shù)據(jù)，智能推薦庫存量，幫助賣家避免庫存積壓和缺貨情況的發(fā)生 。庫存積壓會占用大量資金和倉儲空間，增加成本；而缺貨則會導(dǎo)致銷售機(jī)會的流失。通過代發(fā)通的智能庫存管理，賣家能夠合理控制庫存水平，進(jìn)一步節(jié)省成本。
操作管理優(yōu)勢
一站式服務(wù)：賣家只需在電商平臺獲取訂單，后續(xù)的倉儲、打包、發(fā)貨等流程均由代發(fā)通完成 。賣家無需再投入大量時間和精力去管理繁瑣的物流和倉儲環(huán)節(jié)，只需專注于獲取訂單、產(chǎn)品研發(fā)和市場營銷等核心業(yè)務(wù) 。例如，賣家在亞馬遜平臺上接到訂單后，將訂單信息發(fā)送給代發(fā)通，代發(fā)通會從倉庫中揀選商品，進(jìn)行專業(yè)的打包處理，并按照客戶要求的配送方式發(fā)貨，整個過程高效便捷，減輕了賣家的運營壓力。
精準(zhǔn)庫存管理：代發(fā)通美國倉庫提供先進(jìn)的倉儲管理系統(tǒng)，賣家可以隨時通過系統(tǒng)掌握庫存情況 。系統(tǒng)能夠?qū)崟r更新庫存數(shù)據(jù)，包括庫存數(shù)量、庫存位置、出入庫記錄等信息。賣家可以根據(jù)這些準(zhǔn)確的庫存數(shù)據(jù)，及時調(diào)整采購計劃和銷售策略。比如，當(dāng)庫存數(shù)量低于設(shè)定的安全庫存時，系統(tǒng)會自動提醒賣家補(bǔ)貨，避免因缺貨導(dǎo)致銷售損失；當(dāng)某種商品庫存積壓時，賣家可以及時采取促銷等手段清理庫存，提高資金利用效率。
風(fēng)險規(guī)避優(yōu)勢
降低運輸風(fēng)險：商品存儲在海外倉，減少了跨境運輸中的損壞和丟失風(fēng)險 。從國內(nèi)長途運輸至美國，路途遙遠(yuǎn)，運輸過程中可能會遇到各種意外情況，如惡劣天氣、運輸事故等，導(dǎo)致貨物損壞或丟失。而通過海外倉發(fā)貨，貨物只需在當(dāng)?shù)剡M(jìn)行短途運輸，大大降低了運輸過程中的風(fēng)險。例如，一批易碎的玻璃制品，如果從國內(nèi)直接發(fā)往美國客戶手中，在長途運輸中可能有較高的損壞率；但先存儲在海外倉，再從海外倉發(fā)貨，損壞率會顯著降低。
避免海關(guān)清關(guān)問題：代發(fā)通熟悉美國的進(jìn)出口政策和法規(guī)，能夠協(xié)助賣家完成清關(guān)手續(xù)，確保貨物順利進(jìn)入美國市場 。美國海關(guān)對于進(jìn)口貨物有嚴(yán)格的監(jiān)管要求，清關(guān)手續(xù)繁瑣復(fù)雜，如果賣家對相關(guān)政策法規(guī)不熟悉，很容易導(dǎo)致貨物在海關(guān)滯留、被退回甚至被罰款。代發(fā)通憑借其專業(yè)的清關(guān)團(tuán)隊和豐富的經(jīng)驗，能夠提前準(zhǔn)備好清關(guān)所需的各類文件和單證，確保貨物符合美國海關(guān)的要求，順利通過清關(guān)。
售后服務(wù)優(yōu)勢
專業(yè)售后團(tuán)隊：代發(fā)通擁有專業(yè)的客服團(tuán)隊，為賣家提供全方位的售后支持 。當(dāng)消費者對商品有疑問或出現(xiàn)售后問題時，客服團(tuán)隊能夠及時響應(yīng)并處理。例如，消費者反饋收到的商品有質(zhì)量問題，客服團(tuán)隊會第一時間與消費者溝通，了解具體情況，并根據(jù)賣家的售后政策，為消費者提供解決方案，如退換貨、補(bǔ)發(fā)等。專業(yè)的售后團(tuán)隊能夠有效提升消費者的滿意度，維護(hù)賣家的品牌形象。
退貨處理服務(wù)：代發(fā)通提供完善的退貨接收、檢驗、重新包裝和二次銷售等一站式解決方案 。對于消費者退回的商品，代發(fā)通會進(jìn)行檢驗，判斷商品是否可重新銷售。如果商品無質(zhì)量問題，代發(fā)通會對商品進(jìn)行重新包裝，將其重新納入庫存，等待二次銷售；如果商品存在質(zhì)量問題，代發(fā)通會按照賣家的指示進(jìn)行處理 。退貨處理服務(wù)減輕了賣家的負(fù)擔(dān)，提高了整體運營效率，同時也有助于提高消費者的購物信心，因為消費者知道即使購買的商品不滿意，也能方便地進(jìn)行退貨處理。
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